依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计法》、《中华人民共和国资产评估法》等法律法规和《财政部关于组织地方财政部门开展2023年度会计和评估 监督检查工作的通知》(陕财办会监〔2023〕27号)文件要求，合阳县财政局对合阳县商务和经济合作局、合阳县工业和信息化局、合阳县教育局、合阳县妇女联合会、合阳县供销联社、合阳县粮食购销有限公司6家单位开展检查。检查发现，大部分单位在内控制度建设和账务处理各方面，制定了完善的财务内控制度，财务人员分工明确，业务没有交叉重复现象，财政资金使用均按照相关审批流程严格执行，未发现资金挪用、虚报预算支出及使用假发票等违法违规现象，无违反中央“八项规定”精神和省委省政府“十项规定”精神及实施细则的行为。但部分单位在内控制度建设及账务处理过程中仍存在一些问题，具体表现形式有：
1.会计核算不规范，科目使用不准确。
2.单位往来款项清理不及时，个别款项挂账时间较长。
3.固定资产管理不规范，固定资产实物未按照要求张贴固定资产编号，已报废的固定资产未及时下账。
4.存货长期不盘点，对国有资产动态流动掌握不准确。
5.部分内部监督制度和内部控制制度没有及时上墙，个别经办人员财经法规意识淡薄。
6.票据装订不规范。存在记账凭证与所附票据不对应，该有的原始票据未装入等情况。
7.单位报账手续不全，原始票据不符合要求。
8.房屋对外出租，未按照税收规定，缴纳相应税款。
对于检查发现的问题，已对被检查单位提出了相应的整改意见，要求在规定期限内，制定整改措施，认真整改，建立台账。同时要求各单位在今后工作中，及时查漏补缺，严格执行《会计法》、新的《政府会计制度》等法律法规和财经制度，不断提高会计信息质量，提升财务管理水平。
合阳县财政局
2023年9月26日
